Faut-il déclarer l’installation de sa pompe à chaleur aux impôts ? La question revient chaque année au moment de la déclaration de revenus, et la confusion est compréhensible. Entre la suppression du crédit d’impôt pour la transition énergétique, l’essor de MaPrimeRénov’ et les multiples aides disponibles en 2026, il n’est pas toujours simple de savoir comment déclarer travaux PAC impôts ni ce que vous devez faire, ou ne pas faire, auprès de l’administration fiscale.
Cet article fait le point sur vos obligations réelles, les aides qui remplacent l’ancien crédit d’impôt, et les démarches concrètes à effectuer après l’installation de votre pompe à chaleur.
Déclarer travaux PAC impôts, ce qui change en 2026
Temps de lecture : ~7 min
- Déclarer travaux PAC impôts : ce qui a changé depuis 2021
- Quelles démarches fiscales reste-t-il à effectuer après l’installation d’une PAC ?
- MaPrimeRénov’ et primes CEE : les aides qui remplacent le crédit d’impôt PAC
- Comment monter son dossier d’aides pour une pompe à chaleur en 2026 ?
- Aller plus loin avec la déclaration travaux PAC impôts
- FAQ
Déclarer travaux PAC impôts : ce qui a changé depuis 2021
Suppression du crédit d’impôt pour la pompe à chaleur
Pendant plusieurs années, les propriétaires qui installaient une pompe à chaleur pouvaient bénéficier du crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE). Ce dispositif permettait de déduire directement une partie du coût du matériel de l’impôt sur le revenu, en renseignant les cases correspondantes dans le formulaire 2042 RICI lors de la déclaration annuelle.
Ce mécanisme a été supprimé à compter du 1er janvier 2021. Depuis cette date, il n’existe plus de crédit d’impôt pompe à chaleur 2026 ni pour les années précédentes couvertes par ce nouveau régime. Les travaux PAC déductibles des impôts sur le revenu, au sens classique du terme, n’existent plus. La Direction générale des Finances publiques confirme que le crédit d’impôt pour la rénovation énergétique n’est plus applicable et oriente désormais les particuliers vers d’autres dispositifs d’aides directes.
Concrètement, si vous avez installé une pompe à chaleur air-eau, géothermique ou hybride après le 1er janvier 2021, vous n’avez pas à remplir de rubrique spécifique dans votre déclaration de revenus pour en tirer un avantage fiscal. Le formulaire 2042 RICI reste utilisé pour d’autres crédits ou réductions d’impôt (emploi à domicile, dons, etc.), mais plus pour les travaux de rénovation énergétique PAC.
Important : si vous avez réalisé des travaux avant fin 2020 et n’avez jamais déclaré le CITE correspondant, rapprochez-vous de votre centre des impôts. Au-delà de ce cas particulier, aucune démarche fiscale liée au crédit d’impôt n’est requise pour une installation de PAC réalisée à partir de 2021.
Quelles démarches fiscales reste-t-il à effectuer après l’installation d’une PAC ?
Même si la pompe à chaleur déduction fiscale sur le revenu n’existe plus, l’installation d’une PAC peut avoir des conséquences sur vos impôts locaux, et il convient de ne pas les négliger.
Lorsque vous réalisez des travaux dans votre habitation principale ou secondaire, l’administration fiscale recommande de déposer une déclaration pour mettre à jour la situation de votre logement auprès du service des impôts fonciers. Cette démarche peut ouvrir droit à une exonération de taxe foncière pour travaux d’économie d’énergie, selon les dispositifs mis en place par votre commune ou votre département. La pompe à chaleur exonération taxe foncière est donc une réalité dans certaines collectivités, mais elle n’est pas automatique : elle dépend des délibérations locales et nécessite une démarche proactive de votre part auprès de la mairie ou du service des impôts fonciers.
Par ailleurs, si vous percevez MaPrimeRénov’, vous vous demandez peut-être si cette aide doit apparaître dans votre déclaration de revenus. La réponse est non : MaPrimeRénov’ est une aide directe versée par l’Agence nationale de l’habitat (Anah) et n’est pas imposable sur le revenu. Déclarer MaPrimeRénov’ dans votre déclaration d’impôts n’est donc pas nécessaire, et cette prime n’a pas à figurer dans vos revenus. Pour un accompagnement sur votre projet de rénovation, Solution Energie de France peut vous guider dans ces démarches.
MaPrimeRénov’ et primes CEE : les aides qui remplacent le crédit d’impôt PAC
Depuis la suppression du CITE, le financement des travaux de rénovation énergétique repose sur un ensemble d’aides directes, dont les deux principales sont MaPrimeRénov’ et les certificats d’économies d’énergie (CEE).
Fonctionnement de MaPrimeRénov’ pour une PAC
MaPrimeRénov’ est gérée par l’Anah (Agence nationale de l’habitat) et accessible via le portail France Rénov’. Elle se décline en deux parcours depuis 2024. Le parcours par geste permet de financer le remplacement d’un système de chauffage par une pompe à chaleur air-eau, sans obligation de réaliser d’autres travaux simultanément. Le parcours rénovation d’ampleur, lui, s’adresse aux projets globaux intégrant plusieurs gestes d’isolation et de chauffage.
Le montant de l’aide varie selon le type de PAC et le niveau de ressources du foyer. Le tableau ci-dessous présente les montants indicatifs en vigueur pour 2024-2026, selon les données publiées par les organismes spécialisés.
| Type de PAC | Ménages très modestes | Ménages modestes | Ménages intermédiaires | Ménages aisés |
|---|---|---|---|---|
| PAC air-eau ou hybride | 5 000 € | 4 000 € | 3 000 € | Non éligible |
| PAC géothermique | 11 000 € | 9 000 € | 6 000 € | Non éligible |
Pour être éligible à MaPrimeRénov’, le logement doit avoir plus de 15 ans (ou plus de 2 ans en cas de remplacement d’une chaudière fioul), être une résidence principale, et les travaux doivent être réalisés par un installateur RGE (Reconnu Garant de l’Environnement). Le dossier de demande doit impérativement être ouvert avant la signature du devis de travaux.
Primes CEE et autres aides complémentaires
Les primes énergie CEE viennent compléter MaPrimeRénov’. Proposées par les fournisseurs d’énergie dans le cadre du dispositif des certificats d’économies d’énergie, elles peuvent prendre la forme de chèques, de remises ou de bons d’achat. Le cumul des deux aides est plafonné : 90 % de la dépense éligible pour les ménages très modestes, 75 % pour les ménages modestes, et 60 % pour les ménages intermédiaires.
Bon à savoir : la TVA réduite à 5,5 % s’applique aux travaux de rénovation énergétique réalisés dans une résidence principale, dont l’installation d’une pompe à chaleur. Cette réduction est appliquée directement sur la facture par l’installateur RGE, sans démarche supplémentaire de votre part.
L’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) peut également être mobilisé pour financer la part restante des travaux après déduction des aides. Ce dispositif bancaire soutenu par l’État permet d’emprunter sans intérêts pour réaliser des travaux de rénovation énergétique, et il est cumulable avec MaPrimeRénov’.
Comment monter son dossier d’aides pour une pompe à chaleur en 2026 ?
La déclaration revenus installation PAC ne s’effectue plus via le formulaire fiscal, mais la gestion administrative des aides reste une étape incontournable. Voici les principales étapes à respecter pour ne pas passer à côté des financements disponibles.
- Vérifiez l’éligibilité de votre logement (ancienneté, résidence principale, statut de propriétaire occupant ou bailleur) et vos ressources selon le barème MaPrimeRénov’ en vigueur.
- Choisissez une pompe à chaleur performante en vérifiant son coefficient de performance (COP) et son étiquette énergétique, et sélectionnez un installateur certifié RGE.
- Ouvrez votre dossier MaPrimeRénov’ sur le portail France Rénov’ avant de signer le moindre devis.
- Effectuez simultanément votre demande de prime énergie CEE auprès d’un fournisseur ou délégataire.
- Une fois les travaux réalisés, conservez toutes vos factures avec le détail du matériel et de la main-d’œuvre, ainsi que les attestations fournisseur requises.
- Transmettez ces justificatifs pour obtenir le versement des aides, puis renseignez-vous auprès de votre mairie ou du service des impôts fonciers sur les éventuelles exonérations de taxe foncière applicables dans votre commune.
Pour être accompagné dans le montage de votre dossier et le choix d’un installateur RGE, l’équipe de Solution Energie de France reste disponible pour répondre à vos questions.
Aller plus loin avec la déclaration travaux PAC impôts
En 2026, déclarer travaux PAC impôts ne signifie plus remplir une rubrique dans sa déclaration de revenus pour obtenir un crédit d’impôt. Ce mécanisme a disparu depuis 2021, remplacé par des aides directes plus accessibles et souvent plus avantageuses.
L’essentiel des démarches se fait désormais avant et après les travaux, via le portail France Rénov’ pour MaPrimeRénov’, auprès des fournisseurs d’énergie pour les primes CEE, et auprès des services fiscaux locaux pour les éventuelles exonérations de taxe foncière. Bien anticiper ces étapes, et choisir un installateur RGE, reste la meilleure façon de maximiser vos aides et de réaliser votre projet en toute sérénité.
Pour un accompagnement personnalisé, vous pouvez prendre contact avec Solution Energie de France.
FAQ
Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) existe-t-il encore pour une pompe à chaleur installée en 2026 ?
Non. Le CITE a été définitivement supprimé au 1er janvier 2021. Aucune pompe à chaleur installée depuis cette date ne donne droit à un crédit d’impôt sur le revenu. Les aides se font désormais sous forme de subventions directes, principalement MaPrimeRénov’ et les primes énergie CEE.
MaPrimeRénov’ est-elle imposable ? Dois-je la déclarer dans mes revenus ?
Non, MaPrimeRénov’ n’est pas imposable sur le revenu. Vous n’avez pas à la mentionner dans votre déclaration de revenus. Cette aide versée par l’Anah est exonérée d’impôt sur le revenu.
Puis-je bénéficier d’une exonération de taxe foncière après l’installation d’une pompe à chaleur ?
Cela dépend de votre commune et de votre département. Certaines collectivités locales ont mis en place des exonérations de taxe foncière pour les travaux d’économie d’énergie. Renseignez-vous directement auprès de votre mairie ou du service des impôts fonciers pour savoir si ce dispositif est applicable à votre situation.
Puis-je cumuler MaPrimeRénov’ et une prime énergie CEE pour ma pompe à chaleur ?
Oui, les deux aides sont cumulables. Le montant total des aides perçues est toutefois plafonné à 90 % de la dépense éligible pour les ménages très modestes, 75 % pour les ménages modestes et 60 % pour les ménages intermédiaires. Les ménages aux revenus supérieurs ne sont pas éligibles à MaPrimeRénov’.
Faut-il impérativement choisir un installateur RGE pour bénéficier des aides ?
Oui, c’est une condition indispensable pour accéder à MaPrimeRénov’ et aux primes énergie CEE. Sans installateur reconnu garant de l’environnement (RGE), votre dossier d’aide sera refusé, quelle que soit la qualité de l’équipement installé.
L’éco-PTZ est-il cumulable avec MaPrimeRénov’ pour financer une pompe à chaleur ?
Oui. L’éco-prêt à taux zéro (éco-PTZ) peut être utilisé pour financer le reste à charge après déduction de MaPrimeRénov’ et des primes CEE. Ce prêt sans intérêts est accordé par les banques partenaires de l’État et ne nécessite pas de conditions de ressources particulières.
